Собственные оборотные средства (СОС)
Сколько СВОИХ денег крутится в обороте: капитал, оставшийся после покупки долгосрочного имущества. Положительные СОС — бизнес сам себя кормит; отрицательные — оборот финансируется кредиторами, и «долгосрок» живёт на коротких деньгах.
На примере «Ромашки»: 800 000
Калькулятор Собственные оборотные средства (СОС)
Проверьте на своих цифрах
Своих средств хватает и на здания с оборудованием, и на оборот — запасы, дебиторку и деньги финансирует сам бизнес, а не кредиторы.
Норматив: норма — больше нуля
Пример расчёта
Ромашка: 1 700 000 − 900 000 = 800 000 ₽. После оплаты всех внеоборотных активов в обороте осталось 800 тысяч своих денег.
Как читать показатель: на что смотреть
- СОС — не коэффициент, а сумма в рублях: удобно для планирования «сколько нужно вкинуть в бизнес, чтобы оборот стал своим».
- Отрицательные СОС у быстрорастущей торговли — частая история (авансы покупателей финансируют закупку). Опасно, когда авансы заканчиваются.
- Следите за динамикой: после покупки станка СОС падают на его цену — это нормально, если прибыль восстанавливает показатель за год-два.
Типичные ошибки
- Забывают, что убыток уже сидит в 1300 и автоматически уменьшает СОС — считать второй раз не нужно.
- Сравнивают СОС разных компаний без масштаба: 500 000 ₽ для магазина — много, для завода — ничто.
Как улучшить показатель
Приёмы с цифрами: одни двигают числитель формулы вверх, другие — знаменатель вниз.
- Посчитать разрыв до плюса и закрыть его прибылью или вкладом собственника — именно своими источниками, а не новым кредитом.
- Продать или сдать в аренду неиспользуемое имущество (строка 1100): каждая продажа переводит его стоимость в СОС мгновенно и без дополнительных затрат.
- Использовать авансы покупателей: предоплата финансирует закупку чужими деньгами — оборот растёт без долга и без падения СОС.
- Планировать покупки оборудования на год, в котором прибыль «переварит» цену: после каждой крупной покупки СОС не должны уходить в минус.
Норматив по отраслям
Ритейл и e-commerce: отрицательные СОС встречаются годами — модель живёт на авансах и отсрочках поставщиков. Производство: ориентир «плюс» — станки и материалы должны опираться на собственный капитал.
Значения — отраслевые ориентиры, не норма закона: единого норматива для всех нет, сравнивайте компанию с отраслью и её собственной динамикой.